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Análise
Económica e Financeira
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xxAnálise da Execução
Orçamental |
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Execução Orçamental
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Receita
|
Despesa
|
|
2017
|
98,6% |
84,7% |
|
2016
|
98,8% |
82,8% |
|
2015
|
91,1% |
84,2% |
|
2014
|
89,8% |
85,5% |
|
| |
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|
Dotação
Final
|
Execução
|
%
Execução
|
|
Receitas correntes
|
77.112.230,80
|
79.160.395,79
|
102,7%
|
|
Receitas capital
|
10.833.632,31
|
7.305.908,97
|
67,4%
|
|
Outras receitas:
-reposições não abatidas pag.tos
-saldo gerência anterior
|
100,00
15.339.410,20
|
2.502,91
15.339.410,20
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
da Receita
|
103.285.373,31
|
101.808.217,87
|
98,6%
|
|
| |
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|
Execução
da RECEITA
|
|
|
2017
|
|
2016
|
|
|
|
|
|
101.808.217,87
|
8,0%
|
94.296.773,71
|
|
|
|
|
|
|
Impostos diretos
|
29.705.127,82
|
7,6%
|
27.613.506,34
|
|
Impostos indiretos
|
1.276.601,19
|
22,5%
|
1.041.876,05
|
|
Taxas, multas
e outras penalidades
|
760.201,31
|
14,4%
|
664.505,08
|
|
Rendimentos
de propriedade
|
2.567.467,16
|
2,5%
|
2.504.034,28
|
|
Transferências
correntes
|
28.222.754,89
|
6,2%
|
26.577.462,33
|
|
Vnd bens/serviços
correntes
|
15.493.900,90
|
10,0%
|
14.085.451,06
|
|
Outras receitas
correntes
|
1.134.342,52
|
-20,2%
|
1.421.063,92
|
|
Total
Receitas Correntes
|
73.907.899,06
|
19,2%
|
73.907.899,06
|
|
|
|
|
|
|
Vnd bens investimento
|
322.625,18
|
-52,1%
|
673.840,40
|
|
Transferências
capital
|
3.729.362,44
|
8,7%
|
3.429.909,21
|
| Ativos
financeiros |
24.806,10
|
-99,7%
|
7.505.059,88
|
| Passivos
financeiros |
2.839.900,00
|
7,0%
|
2.653.298,00
|
|
Outras receitas
capital
|
389.215,25
|
-13,0%
|
447.566,38
|
|
Total
Receitas Capital
|
7.305.908,97
|
-50,3%
|
14.709.673,87
|
|
|
|
|
|
|
Reposições
não abatidas pag.tos
|
2.502,91
|
|
3.031,12
|
| Saldo
da gerência anterior |
15.339.410,20
|
|
5.676.169,66
|
|
Total
das Outras Receitas
|
15.341.913,11
|
|
5.679.200,78
|
|
| |
|
|
Execução
da DESPESA
|
|
|
2017
|
|
2016
|
|
|
|
|
|
87.517.481,95
|
10,8%
|
78.957.363,51
|
|
|
|
|
|
|
Despesas com
pessoal
|
25.015.404,50
|
6,3%
|
23.531.354,71
|
|
Aquisição
bens e serviços
|
26.723.840,16
|
1,8%
|
26.253.060,57
|
|
Juros e outros
encargos
|
163.953,79
|
-12,3%
|
186.917,44
|
|
Transferências
correntes
|
5.040.251,66
|
10,2%
|
4.575.559,75
|
|
Outros despesas
correntes
|
2.611.461,78
|
-3,7%
|
2.711.608,57
|
|
Total
Despeas Correntes
|
59.554.911,89
|
4,0%
|
57.258.501,04
|
|
|
|
|
|
|
Aquisição
de bens de capital
|
15.325.539,96
|
21,6%
|
12.607.734,52
|
|
Transferências
de capital
|
9.534.817,22
|
50,3%
|
6.342.961,63
|
| Ativos
financeiros |
419.022,00
|
-2,7%
|
430.859,50
|
| Passivos
financeiros |
2.681.235,21
|
15,7%
|
2.317.306,82
|
|
Outras despesas
de capital
|
1.955,67
|
|
0,00
|
|
Total
Despesas de Capital
|
27.962.570,06
|
28,9%
|
21.698.862,47
|
|
| |
A Lei 73/2013, de 3 de
setembro, que estabelece o regime financeiro das autarquias locais,
prevê, para efeitos do equilíbrio orçamental, que a receita corrente
bruta cobrada deve ser pelo menos igual à despesa corrente acrescida
das amortizações médias dos empréstimos de médio e longo prazos.
O superativ corrente na execução de 2017 foi de 19.605.483,90€,
ao qual deduzindo as amortizações médias de empréstimos no total
de 2.807.963,39€, originou um saldo de "poupança corrente" no
montante de 16.797.520,51€, estando desta forma cumprida
a regra do equilíbrio orçamental. |
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|
xxAnálise da Situação
Económica e Financeira |
| |
|
|
|
|
|
|
Variação
|
|
|
2017
|
|
2016
|
|
2017/2016
|
|
Custos
e Perdas Operacionais
|
69.643.036,82
|
87,3%
|
63.321.433,59
|
87,2%
|
10,0%
|
|
Custos das
mercadorias vendidas e das matérias consumidas
|
5.701.734,06
|
7,1%
|
5.562.018,86
|
7,7%
|
2,5%
|
|
Fornecimentos
e serviços externos
|
23.915.988,12
|
30,0%
|
22.348.728,40
|
30,8%
|
7,0%
|
|
Custos com
o pessoal
|
23.331.559,72
|
29,2%
|
22.359.892,16
|
30,8%
|
4,3%
|
|
Transferências
e subs. correntes concedidos e prestações sociais
|
5.016.719,66
|
6,3%
|
4.592.611,60
|
6,3%
|
9,2%
|
|
Amortizações
do exercício
|
8.109.591,17
|
10,2%
|
7.465.891,70
|
10,3%
|
8,6%
|
| Provisões
do exercício |
1.629.893,03
|
2,0%
|
939.109,86
|
1,3%
|
73,6%
|
|
Outros Custos
Operacionais
|
1.937.551,06
|
2,4%
|
53.181,01
|
0,1%
|
3543,3%
|
|
Custos
e Perdas Financeiros
|
180.865,81
|
0,2%
|
193.996,96
|
0,3%
|
-6,8%
|
|
Custos
e perdas extraordinários
|
9.993.808,25
|
12,5%
|
9.092.418,82
|
12,5%
|
9,9%
|
|
Total
dos Custos
|
79.817.710,88
|
100,0%
|
72.607.849,37
|
100,0%
|
9,9%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Proveitos
e ganhos operacionais
|
79.950.224,55
|
96,9%
|
75.744.902,10
|
91,0%
|
5,6%
|
|
Vendas e
prestações de serviços:
|
15.964.062,36
|
19,3%
|
15.617.073,05
|
18,8%
|
2,2%
|
|
Impostos
e taxas
|
32.044.456,77
|
38,8%
|
28.953.248,29
|
34,8%
|
10,7%
|
|
Proveitos
suplementares
|
2.440.202,52
|
3,0%
|
2.644.231,45
|
3,2%
|
-7,7%
|
|
Transferências
e subsídios obtidos
|
29.501.502,90
|
35,7%
|
28.530.349,31
|
34,3%
|
3,4%
|
|
Proveitos
e ganhos financeiros
|
82.368,76
|
0,1%
|
3.668.347,77
|
4,4%
|
-97,8%
|
|
Proveitos
e ganhos extraordinários
|
2.511.934,86
|
3,0%
|
3.836.953,91
|
4,6%
|
34,5%
|
|
Total
dos Proveitos
|
82.544.528,17
|
100,0%
|
83.250.203,78
|
100,0%
|
-0,8%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
Líquido do Exercício
|
2.726.817,29
|
|
10.642.354,41
|
|
|
|
|
Evolução das "Dívidas a Terceiros"
|
| |
|
|
2017
|
|
2016
|
|
2015
|
|
2014
|
|
2013
|
|
Dívidas a Terceiros
- MLP
|
22.000.803
|
|
22.178.375
|
|
22 485 036
|
|
25 286 443
|
|
30 059 350
|
|
Dívidas a Terceiros
- CP
|
12.888.378
|
|
14.137.672
|
|
14 268 824
|
|
8 044 097
|
|
6 637 136
|
|
|
34.889.181
|
-3,9%
|
36.316.047
|
-1,2%
|
36 753
860
|
10,3%
|
33 330
540
|
-9,2%
|
36 696
486
|
|
| |
|
Evolução da dívida de Empréstimos Bancários
MLP:
|
| |
|
|
2017
|
2016
|
2015
|
2014
|
2013
|
2009
|
2005
|
2001
|
1997
|
|
Empréstimos
Bancários MLP
|
24.616.226
|
24.597.107
|
24 433 994
|
27 040 252
|
29 359 224
|
34 862 764
|
41 275 324
|
30 780 086
|
8 004 377
|
|
| |
|
|
| |
|
Considerando o limite da dívida total consagrado
na Lei 73/2013 (regime financeiro das autarquias locais), no
final de 2017, o município de Vila Nova de Famalicão tinha uma
margem absoluta de endividamento de 67.776.231€ (56.430.422€
em 2016), com um rácio de utilização de apenas 32,3%.
|
| |
|
Rácio de autonomia financeira
|
| |
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2017
|
2016
|
2015
|
2014
|
2013
|
2012
|
2011
|
2010
|
|
74,1%
|
73,7%
|
70,9%
|
72,4%
|
70,0%
|
69,7%
|
68,3%
|
66,8%
|
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| |
| O rácio de autonomia financeira
tem-se mantido consistentemente acima dos 70%, sinal inequívoco
da sólida estrutura financeira do município. |
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PROPOSTA DE APLICAÇÃO
DO RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
De acordo com o previsto no Decreto-Lei nº 54-A/99 (POCAL), apresenta-se
a seguinte proposta de aplicação do Resultado Líquido do Exercício
de 2017, no montante de 2.726.817,29 euros:
Para reservas legais (571) - 136.341,00 euros
Para reservas livres (574) - 2.590.476,29 euros |
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