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Análise
Económica e Financeira
|
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| xxAnálise
da Execução Orçamental |
| |
| No ano de 2008, o grau de
execução orçamental da despesa foi de 82,2%. |
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D E S P E S A S
|
Orçamento
|
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|
%
|
|
|
Final
|
Execução
|
|
Execução
|
|
|
|
|
|
|
|
DESPESAS
COM PESSOAL
|
18.291.279,68
|
18.120.930,16
|
|
99,1%
|
|
AQUISIÇÃO
DE BENS E SERVIÇOS
|
20.801.952,00 |
18.374.808,75 |
|
88,3%
|
|
JUROS
E OUTROS ENCARGOS
|
1.665.802,13 |
1.652.497,15 |
|
99,2% |
|
TRANSFERÊNCIAS
CORRENTES
|
5.789.543,43 |
5.156.040,80 |
|
89,1% |
|
OUTRAS
DESPESAS CORRENTES
|
254.750,00 |
205.527,16 |
|
80,7% |
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL
DESPESAS CORRENTES
|
46.803.327,24
|
43.509.804,02
|
|
93,0%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
AQUISIÇÃO
DE BENS DE CAPITAL
|
22.4058.968,04 |
11.305.502,46 |
|
50,5% |
|
TRANSFERÊNCIAS
DE CAPITAL
|
9.977.754,59 |
8.385.885,96 |
|
84,0% |
|
ACTIVOS
FINANCEIROS
|
10.438.713,00 |
10.000.000,00 |
|
95,8% |
|
PASSIVOS
FINANCEIROS
|
5.077.547,59 |
4.690.685,16 |
|
92,4% |
|
OUTRAS
DESPESAS DE CAPITAL
|
95.000,00 |
6.720,80 |
|
7,1% |
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL
DESPESAS DE CAPITAL
|
47.994.983,22
|
34.388.794,38
|
|
71,7% |
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL
GERAL
|
94.798.310,46
|
77.898.598,40
|
|
82,2% |
|
| |
| A receita arrecadada foi
de 81.106.149,15 euros, com um grau de execução de 85,6%. |
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|
Orçamento
FINAL
|
Execução
|
Grau
de execução
|
|
Receitas Correntes
|
51.461.148,82
|
54.434.379,89
|
105,8%
|
|
Receitas Capital
|
38.928.457,29
|
22.259.916,01
|
57,2%
|
|
Outras receitas:
-reposições não abatidas pag.tos
-saldo gerência anterior
|
1.011,28
4.407.693,07
|
4.160,18
4.407.693,07
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
da Receita
|
94.798.310,46
|
81.106.149,15
|
85,6%
|
|
| |
|
|
Execução
da RECEITA
|
|
|
2008
|
|
2007
|
|
|
|
|
|
81.106.149,15
|
10,4%
|
73.497.204,70
|
|
|
|
|
|
|
Impostos Directos
|
19.695.481,20
|
2,5%
|
19.214.638,92
|
|
Impostos indirectos
|
2.073.655,49
|
8,8%
|
1.905.744,62
|
|
Taxas, multas
e outras
|
|
|
|
|
penalidades
|
1.712.425,64
|
-28,4%
|
2.391.805,02
|
|
Rendimentos propriedade
|
2.377.241,06
|
10,5%
|
2.151.133,16
|
|
Transf Correntes
|
17.290.162,66
|
9,4%
|
15.798.157,93
|
|
VND bens+serv
correntes
|
10.952.699,61
|
8,6%
|
10.084.572,51
|
|
Outras rec correntes
|
332.714,23
|
-7,9%
|
361.217,31
|
|
Total
Receitas Correntes
|
54.434.379,89
|
4,9%
|
51.907.269,47
|
|
|
|
|
|
|
Venda Bens Investimento
|
481.870,00
|
11,2%
|
433.241,74
|
|
Transferências
Capital
|
9.142.280,13
|
4,9%
|
8.713.032,59
|
| Activos
Financeiros |
10.059.609,03
|
17,8%
|
8.536.459,58
|
| Passivos
Financeiros |
2.362.486,43
|
-9,5%
|
2.609.246,68
|
|
Outras receitas
capital
|
213.670,42
|
|
2.587,20
|
|
Total
Receitas Capital
|
22.259.916,01
|
9,7%
|
20.294.567,79
|
|
|
|
|
|
|
Reposições
não abatidas
|
|
|
|
|
nos pagamentos
|
4.160,18
|
-84,9%
|
27.602,85
|
| Saldo
da gerência anterior |
4.407.693,07
|
247,7%
|
1.267.764,59
|
|
Total
das Outras Receitas
|
4.411.853,25
|
240,6%
|
1.295.367,44
|
|
| |
Da análise comparativa da
arrecadação de receita entre 2008 e 2007, importa salientar:
1) subida de 2,5% nos Impostos Directos (+ 480.842,28
€). Contudo, é de referir a descida de 30,1% na arrecadação
de "Derrama" (-1.137.567,13 €).
2) diminuição de 883.901,62 € na arrecadação da "Taxa Municipal
de Urbanização"
(-41,3%). |
| |
| xxAnálise
da Situação Económica e Financeira |
| |
| Em 2008, os Proveitos e
os Custos foram 62.539.757,75 € e 59.671.403,59 €,
respectivamente. |
| |
|
|
|
|
|
|
Variação
|
|
|
2008
|
|
2007
|
|
2008/2007
|
|
Custos e Perdas
Operacionais
|
48.195.544,34
|
80,8%
|
46.922.316,08
|
86,1%
|
2,7%
|
|
Custos mercad
vend e matérias consumidas
|
4.466.406,76
|
7,5%
|
4.628.393,88
|
8,5%
|
-3,5%
|
|
Fornecimentos
e Serviços Externos
|
14.091.045,58
|
23,6%
|
13.374.353,47
|
24,5%
|
5,4%
|
|
Custos com Pessoal
|
18.032.438,83
|
30,2%
|
16.648.454,64
|
30,5%
|
8,3%
|
|
Transferências
e Subs Correntes Concedidos
|
4.149.386,93
|
7,0%
|
4.880.204,71
|
9,0%
|
-15,0%
|
|
Amortizações
do Exercício
|
7.408.131,06
|
12,4%
|
7.364.699,19
|
13,5%
|
0,6%
|
|
Outros Custos
Operacionais
|
48.135,18
|
|
26.210,19
|
|
83,7%
|
|
Custos e Perdas
Financeiros
|
2.035.777,71
|
3,4%
|
1.839.061,28
|
3,4%
|
10,7%
|
|
Custos e Perdas
Extraordinários
|
9.440.081,54
|
15,8%
|
5.738.245,02
|
10,5%
|
64,5%
|
|
Total
dos Custos
|
59.671.403,59
|
100,0%
|
54.499.622,38
|
100,0%
|
9,5%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Proveitos
e Ganhos Operacionais
|
58.957.652,84
|
94,3%
|
55.014.099,63
|
92,8%
|
7,2%
|
|
Vendas e Prestações
de Serviços
|
9.793.925,84
|
15,7%
|
8.784.065,40
|
14,8%
|
11,5%
|
|
Impostos e Taxas
|
23.668.183,81
|
37,8%
|
22.634.739,94
|
38,2%
|
4,6%
|
|
Proveitos Suplementares
|
2.059.812,27
|
3,3%
|
1.919.908,46
|
3,2%
|
7,3%
|
|
Transferências
e Subs Obtidos
|
23.435.730,92
|
37,5%
|
21.675.385,83
|
36,5%
|
8,1%
|
|
Proveitos e Ganhos
Financeiros
|
475.886,27
|
0,7%
|
302.434,33
|
0,5%
|
57,4%
|
|
Proveitos e Ganhos
Extraordinários
|
3.106.218,64
|
5,0%
|
3.994.702,42
|
6,7%
|
-22,2%
|
|
Total
dos Proveitos
|
62.539.757,75
|
100,0%
|
59.311.236,38
|
100,0%
|
5,4%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado Líquido
do Exercício
|
2.868.354,16
|
|
4.811.614,00
|
|
-40,4%
|
|
| |
Os "Custos com o Pessoal"
e os "Fornecimentos e Serviços Externos" são naturalmente as rubricas
com maior peso na estrutura de custos. Contudo, será de realçar
a diminuição do peso percentual de cada uma no total dos custos.
Actualmente, "Custos com o Pessoal" representam 30,2% e "Fornecimentos
e Serviços Externos" 23,6% (Em 2007, 30,5% e 24,5%
respectivamente).
Em 2008, o rácio de autonomia financeira (Fundos Próprios/Activo)
é de 66,9%, o que vem demonstrar e reforçar a sólida estrutura
financeira do Município de Vila Nova de Famalicão. |
| |
|
2008
|
2007
|
2006
|
2005
|
2004
|
|
66,9%
|
63.7%
|
62%
|
57,8%
|
55,5%
|
|
| |
|
Endividamento líquido
|
| |
|
|
31-12-2008
|
31-12-2007
|
31-12-2006
|
|
Depósitos
em instituições financeiras e Caixa
|
4.678.843,07
€
|
5.966.630,94 €
|
2.998.192,70 €
|
|
Dívidas de Terceiros |
2.927.686,19
€
|
4.709.113,67 €
|
6.712.190,91 €
|
|
Dívidas a Terceiros
- MLP |
-35.730.073,94
€
|
-38.419.583,09 €
|
-40.728.089,74 €
|
|
Dívidas a Terceiros
- CP |
-6.781.813,20
€
|
-7.015.347,55 €
|
-4.962.294,97 €
|
|
Remunerações a liquidar |
-2.360.869,14
€
|
-2.041.191,33 €
|
-2.002.799,18 €
|
|
Investimentos Financeiros |
2.225.918,75
€
|
2.225.918,75 €
|
1.968.921,00 €
|
|
|
|
|
|
| Endividamento
líquido |
-35.040.308,27 €
|
-34.574.458,61 €
|
-36.013.879,28 €
|
|
| |
| É importante destacar a
redução das "Dívidas a Terceiros" no montante de -2.923.044€. |
| |
|
Evolução das "Dívidas a Terceiros"
|
| |
|
|
2008
|
|
2007
|
|
2006
|
|
Dívidas
a Terceiros - MLP
|
35.730.074
|
|
38.419.583
|
|
40.728.090
|
|
Dívidas
a Terceiros - CP
|
6.781.813
|
|
7.015.348
|
|
4.962.295
|
|
|
42.511.887
|
-6,4%
|
45.434.931
|
-0,6%
|
45.690.385
|
|
| |
|
Evolução da dívida de Empréstimos Bancários
MLP:
|
| |
|
|
2008
|
2007
|
2002
|
2001
|
1997
|
1993
|
|
Empréstimos
Bancários MLP
|
33.593.290 €
|
36.129.215 €
|
44.193.156 €
|
30.780.086 €
|
8.004.377 €
|
4.228.664 €
|
|
| |
| |
PROPOSTA DE APLICAÇÃO
DO RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
De acordo com o previsto no Decreto-Lei nº 54-A/99, de 22 de Abril,
que regula o Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais
(POCAL), apresenta-se a seguinte proposta de aplicação do Resultado
Líquido do Exercício de 2008, no montante de 2.868.354,16 euros:
Para reservas legais (571) - 144.000,00 euros
Para reservas livres (574) - 2.724.354,16 euros |
| |
| |
 |
| |
| |
|
