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Análise
Económica e Financeira
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| xxAnálise
da Execução Orçamental |
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| No ano de 2007, a arrecadação
de receita atingiu o montante de 73.497.204,70 euros, com
um grau de execução de 83,1%. |
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Orçamento
FINAL
|
Execução
|
Desvio
|
Grau
de execução
|
|
Receitas Correntes
|
50.357.457,29
|
51.907.269,47
|
1.549.812,18
|
103,1%
|
|
Receitas Capital
|
36.821.559,38
|
20.294.567,79
|
-16.526.991,59
|
55,1%
|
|
Outras receitas:
-reposições não abatidas pag.tos
-saldo gerência anterior
|
1,00
1.267.764,59
|
27.602,85
1.267.764,59
|
27.601,85
|
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|
Total
da Receita
|
88.446.782,26
|
73.497.204,70
|
-14.949.577,56
|
83,1%
|
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Na análise comparativa da
arrecadação de receita entre 2007 e 2006, é de salientar:
1) Subida de 10,7% nos Impostos Directos (+ 1.857.564,33
€), derivado sobretudo ao aumento de 33,6% no "IMT/SISA".
2) Diminuição de 8,2% na rubrica "Loteamento e Obras" (Impostos
Indirectos + Taxas), com uma redução de 1.312.833,72€ (2006)
para 1.204.904,87€ (2007).
3) Os valores globais das rubricas "Impostos Indirectos" e "Taxas"
de 2007 não são directamente comparáveis com 2006, em virtude de,
por instrução da CCDR-N, o Fundo Municipal de Urbanização deixou
de ser considerado uma receita de capital, e passou a receita corrente.
4) As transferências, correntes e de capital, provenientes do Orçamento
de Estado, também não são directamente comparáveis, em virtude da
entrada em vigor da nova Lei das Finanças Locais. A repartição dos
recursos públicos entre o Estado e os municípios passou a ser obtida
através do Fundo de Equilíbrio Financeiro (FEF), do Fundo Social
Municipal (FSM) e da Participação no IRS, tendo desaparecido o Fundo
Geral Municipal, o Fundo de Coesão Municipal e o Fundo de Base Municipal.
5) Descida de 7,6% nas comparticipações referentes a candidaturas
aprovadas devido ao fim do III Quadro Comunitário de Apoio. |
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Execução
da RECEITA
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2007
|
|
2006
|
|
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|
73.497.204,70
|
11,8%
|
65.746.937,07
|
|
|
|
|
|
|
Impostos Directos
|
19.214.638,92
|
10,7%
|
17.357.074,59
|
|
Impostos indirectos
|
1.905.744,62
|
47,4%
|
1.293.175,52
|
|
Taxas, multas
e outras
|
|
|
|
|
penalidades
|
2.391.805,02
|
138,2%
|
1.004.253,27
|
|
Rendimentos propriedade
|
2.151.133,16
|
3,7%
|
2.074.001,91
|
|
Transf Correntes
|
15.798.157,93
|
16,9%
|
13.516.867,10
|
|
VND bens+serv
correntes
|
10.084.572,51
|
8,2%
|
9.323.949,38
|
|
Outras rec correntes
|
361.217,31
|
66,0%
|
217.591,15
|
|
Total
Receitas Correntes
|
51.907.269,47
|
15,9%
|
44.786.912,92
|
|
|
|
|
|
|
Venda Bens Investimento
|
433.241,74
|
-8,6%
|
473.801,85
|
|
Transferências
Capital
|
8.713.032,59
|
-16,4%
|
10.420.830,57
|
| Activos
Financeiros |
8.536.459,58
|
88,9%
|
4.519.177,78
|
| Passivos
Financeiros |
2.609.246,68
|
-27,7%
|
3.610.959,97
|
|
Outras receitas
capital
|
2.587,20
|
-99,7%
|
867.274,24
|
|
Total
Receitas Capital
|
20.294.567,79
|
2,0%
|
19.892.044,41
|
|
|
|
|
|
|
Reposições
não abatidas
|
|
|
|
|
nos pagamentos
|
27.602,85
|
-22,9%
|
35.800,28
|
| Saldo
da gerência anterior |
1.267.764,59
|
22,8%
|
1.032.179,46
|
|
Total
das Outras Receitas
|
1.295.367,44
|
21,3%
|
1.067.979,74
|
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| |
| A execução orçamental da
despesa foi de 78,1%, de acordo com o quadro seguinte: |
| |
|
D E S P E S A S
|
Orçamento
|
|
|
|
%
|
|
|
Final
|
Execução
|
|
Desvio
|
Execução
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DESPESAS
COM PESSOAL
|
17.721.836,31
|
17.537.017,83
|
|
-184.818,48 |
99,0%
|
|
AQUISIÇÃO
DE BENS E SERVIÇOS
|
19.698.099,59 |
17.010.401,79 |
|
-2.687.697,80 |
86,4%
|
|
JUROS
E OUTROS ENCARGOS
|
1.510.993,23 |
1.477.386,26 |
|
-33.606,97 |
97,8% |
|
TRANSFERÊNCIAS
CORRENTES
|
5.244.913,02 |
3.659.467,43 |
|
-1.585.445,59 |
69,8% |
|
OUTRAS
DESPESAS CORRENTES
|
508.100,00 |
441.824,30 |
|
-66.275,70 |
87,0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL
DESPESAS CORRENTES
|
44.683.942,15
|
40.126.097,61
|
|
-4.557.844,54 |
89,8%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AQUISIÇÃO
DE BENS DE CAPITAL
|
16.892.228,34 |
10.113.067,74 |
|
-6.779.160,60 |
59,9% |
|
TRANSFERÊNCIAS
DE CAPITAL
|
8.862.565,97 |
5.394.290,49 |
|
-3.468.275,48 |
60,9% |
|
ACTIVOS
FINANCEIROS
|
10.600.514,00 |
8.756.947,75 |
|
-1.843.566,25 |
82,6% |
|
PASSIVOS
FINANCEIROS
|
7.361.531,80 |
4.697.581,72 |
|
-2.663.950,08 |
63,8% |
|
OUTRAS
DESPESAS DE CAPITAL
|
46.000,00 |
1.526,32 |
|
-44.473,68 |
3,3% |
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL
DESPESAS DE CAPITAL
|
43.762.840,11
|
28.963.414,02
|
|
-14.799.426,09 |
66,2% |
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL
GERAL
|
88.446.782,26
|
69.089.511,63
|
|
-19.357.270,63 |
78,1% |
|
| |
| xxAnálise
da Situação Económica e Financeira |
| |
| Em 2007, o Resultado Líquido
foi de 4.811.614,00 euros, para um total de 59.311.236,38
euros de proveitos e de 54.499.622,38 euros de custos.
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|
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|
|
|
|
Variação
|
|
|
2007
|
|
2006
|
|
2007/2006
|
|
Custos e Perdas
Operacionais
|
46.922.316,08
|
86,1%
|
42.432.193,96
|
85,6%
|
10,6%
|
|
Custos mercad
vend e matérias consumidas
|
4.628.393,88
|
8,5%
|
4.013.877,57
|
8,1%
|
15,3%
|
|
Fornecimentos
e Serviços Externos
|
13.374.353,47
|
24,5%
|
11.510.190,23
|
23,2%
|
16,2%
|
|
Custos com Pessoal
|
16.648.454,64
|
30,5%
|
16.369.479,52
|
33,0%
|
1,7%
|
|
Transferências
e Subs Correntes Concedidos
|
4.880.204,71
|
9,0%
|
3.083.064,41
|
6,2%
|
58,3%
|
|
Amortizações
do Exercício
|
7.364.699,19
|
13,5%
|
7.436.835,92
|
15,0%
|
-1,0%
|
|
Outros Custos
Operacionais
|
26.210,19
|
0,0%
|
18.746,31
|
0,0%
|
39,8%
|
|
Custos e Perdas
Financeiros
|
1.839.061,28
|
3,4%
|
1.569.371,75
|
3,2%
|
17,2%
|
|
Custos e Perdas
Extraordinários
|
5.738.245,02
|
10,5%
|
5.592.919,56
|
11,3%
|
2,6%
|
|
Total
dos Custos
|
54.499.622,38
|
100,0%
|
49.594.485,27
|
100,0%
|
9,9%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Proveitos
e Ganhos Operacionais
|
55.014.099,63
|
92,8%
|
51.574.870,81
|
95,8%
|
6,7%
|
|
Vendas e Prestações
de Serviços
|
8.784.065,40
|
14,8%
|
8.440.382,65
|
15,7%
|
4,1%
|
|
Impostos e Taxas
|
22.634.739,94
|
38,2%
|
20.415.641,32
|
37,9%
|
10,9%
|
|
Proveitos Suplementares
|
1.919.908,46
|
3,2%
|
1.945.499,38
|
3,6%
|
-1,3%
|
|
Transferências
e Subs Obtidos
|
21.675.385,83
|
36,5%
|
20.773.347,46
|
38,6%
|
4,3%
|
|
Proveitos e Ganhos
Financeiros
|
302.434,33
|
0,5%
|
186.477,87
|
0,3%
|
62,2%
|
|
Proveitos e Ganhos
Extraordinários
|
3.994.702,42
|
6,7%
|
2.077.808,03
|
3,9%
|
92,3%
|
|
Total
dos Proveitos
|
59.311.236,38
|
100,0%
|
53.839.156,71
|
100,0%
|
10,2%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado Líquido
do Exercício
|
4.811.614,00
|
|
4.244.671,44
|
|
13,4%
|
|
| |
Os "Custos com o Pessoal"
continuam a ser a rubrica com maior peso na estrutura de custos.
Contudo é de salientar que o seu peso percentual tem vindo gradualmente
a baixar, passando de 35,9% em 2002, para 30,5%
em 2007.
O rácio de autonomia financeira (Fundos Próprios/Activo), em 2007,
é de 63,7%. Este indicador tem vindo a subir regularmente
nos últimos anos: |
| |
|
2007
|
2006
|
2005
|
2004
|
|
63.7%
|
62%
|
57,8%
|
55,5%
|
|
| |
|
Endividamento líquido
|
| |
|
|
31-Dez-07
|
31-Dez-06
|
31-Dez-05
|
|
Depósitos
em instituições financeiras e Caixa
|
5.966.630,94 €
|
2.998.192,70 €
|
2.613.977,60 €
|
|
Dívidas de Terceiros |
4.709.113,67 €
|
6.712.190,91 €
|
10.758.686,98 €
|
|
Dívidas a Terceiros
- MLP |
-38.419.583,09 €
|
-40.728.089,74 €
|
-43.726.375,59 €
|
|
Dívidas a Terceiros
- CP |
-7.015.347,55 €
|
-4.962.294,97 €
|
-8.261.258,75 €
|
|
Remunerações a liquidar |
-2.041.191,33 €
|
-2.002.799,18 €
|
-1.885.294,16 €
|
|
Investimentos Financeiros |
2.225.918,75 €
|
1.968.921,00 €
|
1.776.845,00 €
|
|
|
|
|
|
| Endividamento
líquido |
-34.574.458,61 €
|
-36.013.879,28 €
|
-38.723.418,92 €
|
|
| |
| Apesar do crescimento dos
valores da execução orçamental nos últimos anos, verifica-se uma
redução sustentada das "Dívidas a Terceiros", que em 2007 totalizaram
45.434.931 euros. |
| |
|
Evolução das "Dívidas a Terceiros"
|
| |
|
|
2007
|
|
2006
|
|
2005
|
|
Dívidas
a Terceiros - MLP
|
38.419.583
|
|
40.728.090
|
|
43.726.376
|
|
Dívidas
a Terceiros - CP
|
7.015.348
|
|
4.962.295
|
|
8.261.259
|
|
|
45.434.931
|
-0,6%
|
45.690.385
|
-12,1%
|
51.987.635
|
|
| |
|
Evolução da dívida de Empréstimos Bancários
MLP:
|
| |
|
|
2007
|
2006
|
2002
|
2001
|
1997
|
1993
|
|
Empréstimos
Bancários MLP
|
36.129.215 €
|
38.448.590 €
|
44.193.156€
|
30.780.086€
|
8.004.377€
|
4.228.664€
|
|
| |
| |
PROPOSTA DE APLICAÇÃO
DO RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
De acordo com o previsto no Decreto-Lei nº 54-A/99 (POCAL), apresenta-se
a seguinte proposta de aplicação do Resultado Líquido do Exercício
de 2007, no montante de 4.811.614,00 euros:
Para reservas legais (571) - 241.000,00 euros
Para reservas livres (574) - 4.570.614,00 euros |
| |
| |
 |
| |
| |
|
